銀行詢證函辦理指引
廈門銀行（以下簡稱“我行”）函證及回函，是會計師事務所、資產評估機構、證券公司、律師事務所等其他第三方機構在執行審計過程中，在獲取被審計單位授權后，直接向我行發出銀行詢證函，我行針對所收到的銀行詢證函，查詢、核對相關信息并直接提供書面回函的過程。
一、受理單位
1、銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）：由總行營運管理部集中作業部統一受理。
2、驗資業務銀行詢證函：由賬戶開戶網點受理。
3、同業往來詢證函：由相關業務聯絡人受理。
（注意：銀行業金融機構之間就同業存放、拆借、轉貼現票據業務、金融市場業務等同業往來狀況進行函證，會計師事務所可以參考《中國注冊會計師審計準則第1612號——銀行間函證程序》，單獨確定該類業務需詢證項目并寄發同業往來詢證函。）
二、受理方式
1、會計師事務所等其他第三方機構郵寄至銀行受理單位。
2、直接現場提交至銀行受理單位。
（注意：銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）由總行集中受理，請會計師事務所采用郵寄方式送達。）
三、受理資料
1、詢證函原件。（原則上，我行出具的銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）回函為系統自動生成的《廈門銀行詢證函回復》，直接郵寄至來函指定地址，詢證函原件由我行存檔不再寄回。）
2、采用現場提交詢證函至銀行受理單位還需提交以下材料：
（1）加蓋會計師事務所公章的介紹信（會計師事務所已實現集中函證的，介紹信可以加蓋集中處理機構的印章）；
（2）跟函人員信息應填寫在詢證函“聯系人”信息中，特殊情況需要修改聯系人的，應在介紹信中予以注明；
（3）跟函人員有效身份證件。
四、格式要求
1、符合《關于加快推進銀行函證規范化、集約化、數字化建設的通知》（財會〔2022〕39號）和《銀行函證工作操作指引》（財辦會〔2024〕2號）要求填寫標準格式的銀行詢證函（格式一）、銀行詢證函（格式二）、驗資業務銀行詢證函。
2、基本填寫要求：
（1）銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）詢證抬頭包含“廈門銀行”字樣均可受理，回函披露被審計單位在我行全轄的詢證項目數據。
（2）驗資業務銀行詢證函詢證抬頭需填寫賬戶開戶網點名稱（網點名稱見我行官網的“服務網點”）。
（3）一份詢證函僅詢證一個時點。
（4）銀行詢證函（格式一）中無需函證的事項應由申請人用斜線劃掉，不得留白；如會計師事務所等第三方機構需向銀行確認其不掌握的單位客戶信息，應在對應證明事項填寫“無”。
（5）銀行詢證函（格式二）中除抬頭基本信息外，填寫識別函證范圍的所需信息，如注銷的銀行存款賬戶擬查詢的期限等，具體詢證項目可以提交空白內容，會計師事務所等第三方機構明確無需函證的項目除外。
（6）驗資業務銀行詢證函中繳款人、繳入日期、賬戶名稱、賬戶性質、銀行賬號、幣種、金額、款項用途等相關欄位信息應填寫完整，不得空白。
（7）詢證函簽章應加蓋被審計單位在我行開立賬戶的預留簽章，如被審計單位在我行存在多套預留簽章的，請加蓋扣費賬戶預留簽章；對于多頁的，銀行詢證函應當由被審計單位加蓋騎縫章，應將被審計單位在預留簽章處加蓋的單位印章用作騎縫章。
（8）被審計單位應在詢證函預留簽章處填寫日期。如遇印鑒變更等特殊情況，應盡快在填寫日期前完成，確保函證流程順利推進。
（9）銀行詢證函應當填寫函證編號，銀行詢證函中會計師事務所等第三方機構回函地址、聯系人、聯系電話、電子郵箱地址等應當填寫完整，不得空白。
（10）使用銀行詢證函（格式一）或銀行詢證函（格式二）進行函證工作時，應確保銀行詢證函格式規范有效、內容完整。原則上字號不小于五號、黑色、1.5倍行距。如果采用紙質詢證函進行函證，來函信息通常情況下采用打印方式。
（11）詢證函扣款賬戶不得填列資金監管賬戶、保證金賬戶、農民工工資專戶等無法用于扣款的賬戶。
（12）如遇被詢證單位在我行賬戶已全部注銷等其他特殊情況，請咨詢受理單位并配合提供相關證明材料辦理。
（注意：對于不符合上述基本填寫要求的，我行將不予受理，予以退回或通知。）
五、回函用章說明
1、由總行營運管理部集中作業部統一受理的銀行詢證函，我行回函將加蓋 “廈門銀行股份有限公司詢證函回函專用章”。
2、由賬戶開戶網點統一受理的驗資詢證函，我行回函將加蓋網點 “會計業務專用章”。
六、收費標準
1、參照我行官網最新公示的《廈門銀行服務價目表》。
2、對于通過被審計單位賬戶扣收回函服務費用的，需在詢證函上明確費用扣收的我行人民幣活期結算賬號。
六、受理機構聯系方式
1、銀行詢證函（格式一）和銀行詢證函（格式二）受理機構聯系方式如下：
| 受理范圍 |
受理機構 |
收函地址 |
聯系電話 |
| 全行 |
總行營運管理部集中作業部 |
廈門市思明區湖濱北路101號廈門銀行四樓A區 |
0592-2275975 |
2、驗資業務銀行詢證函的受理機構聯系方式參照我行官網的“服務網點”。
如有疑問，請致電我行各分支機構，或客戶服務熱線400-858-8888（大陸客服熱線）、0080-186-3155（臺灣客服熱線）垂詢。
特此公告。
廈門銀行股份有限公司
2025年4月30日
